Κύκλωμα Εφοριακών: Ιστορίες καθημερινής απάτης

Κύκλωμα Εφοριακών: Ιστορίες καθημερινής απάτης

Του Βαγγέλη Τριάντη

Επίορκοι εφοριακοί, μίζες εκατομμυρίων, έλεγχοι για τα μάτια του κόσμου, εταιρίες-μαϊμού που εισέπρατταν εκατομμύρια ευρώ ως επιστροφή του ΦΠΑ με εικονικά τιμολόγια. Ένα κύκλωμα επίορκων εφοριακών, πολίτες υπεράνω υποψίας, φέρονται να έχουν θησαυρίσει εδώ και πολλά χρόνια. Και όλα αυτά σε βάρος του ελληνικού δημοσίου που έχει απολέσει έσοδα εκατομμυρίων ευρώ, με την ανοχή ή καλύτερα τη συγκάλυψη των πολιτικών τους προϊσταμένων. Το κύκλωμα φαίνεται ότι λειτουργούσε πολλά χρόνια και αποτελούσε κοινό μυστικό στην τοπική κοινωνία της Θεσσαλονίκης.

Ένα σύστημα διαπλοκής και συν διαλλαγής μεταξύ επιχειρηματιών και επίορκων εφοριακών. Οι τελευταίοι πραγματοποιούσαν ελέγχους σε διάφορες επιχειρήσεις στην ευρύτερη περιοχή της Θεσσαλονίκης. Σε πολλές περιπτώσεις διαπίστωναν παραβάσεις για διάφορους λόγους. Είτε λόγω αμέλειας είτε λόγω απειρίας του λογιστή είτε λόγω της σύγχυσης που προκαλεί η πολυνομία που το ίδιο το πολιτικό σύστημα έχει θεσμοθετήσει.

Από το σημείο αυτό και μετά ξεκινούσε ο Γολγοθάς των επιχειρηματιών. Οι εφοριακοί μετέφεραν στους επιχειρηματίες ότι μπορούσαν να μειώσουν τη φορολογική παράβαση με το κατάλληλο αντίτιμο. Το ποσό ανερχόταν συνήθως στο 30% του ποσού που θα εισέπραττε το κράτος εάν ο έλεγχος πραγματοποιούνταν κανονικά. Με τον τρόπο αυτό έβγαιναν κερδισμένες και οι δύο πλευρές. Οι εφοριακοί φούσκωναν τους τραπεζικούς τους λογαριασμούς και οι επιχειρηματίες κατέβαλαν συστηματικά λιγότερα ποσά από αυτά που θα πλήρωναν κανονικά. Το ελληνικό δημόσιο έχανε έσοδα εκατομμυρίων.

Όσοι επιχειρηματίες δεν δέχονταν τον εκβιασμό, αντιμετώπιζαν την οργή των εφοριακών. Με συνοπτικές διαδικασίες βρίσκονταν αντιμέτωποι με την πληρωμή πολλαπλάσιων προστίμων, ενώ κατά ένα παράξενο λόγο έσπευδαν για έλεγχο συνεργεία εφοριακών από γειτονικές περιοχές που τους έλεγχαν εκ νέου. Με έναν τρόπο εκδικητικό και συνάμα παραδειγματικό και για όσους άλλους επιχειρηματίες τολμούσαν να αντιδράσουν.

Μίζες εκατομμυρίων για να κλείσουν υποθέσεις

Τα όσα καταγγέλλει στο υπόμνημά του προς τον εισαγγελέα ο λογιστής Νίκος Κασιμάτης ξεσηκώνουν το λαϊκό αίσθημα.

Ο Ν. Κασιμάτης είναι ένας από τους πρωταγωνιστές της μεγάλης κομπίνας με τις παράνομες επιστροφές του ΦΠΑ στη Θεσσαλονίκη. Ένας άνθρωπος που έζησε το διεφθαρμένο αυτό σύστημα εκ των έσω και για χρόνια ολόκληρα συνεργάστηκε με τους επίορκους εφοριακούς. Οι καταγγελίες του έχουν ληφθεί σοβαρά υπόψη από τις εισαγγελικές αρχές, στις έρευνες που πραγματοποιούν για τη δράση του κυκλώματος. Μεταξύ των ονομάτων που έχει καταθέσει στον εισαγγελέα ο κ. Κασίματης, και τα οποία έχει στη διάθεση του το Hot Doc, συγκαταλέγεται και αυτό του Μ.Α., επιθεωρητή­ελεγκτή στη Β΄ΔΟΥ ΠΕΚ. Ο Μ.Α. φαίνεται ότι είχε αναπτύξει πλούσια δράση. Σύμφωνα με τις καταγγελίες Κασιμάτη, ο Μ.Α. διενήργησε έλεγχο το 2001 στην εταιρία με την επωνυμία «ΥΦΑΣΜΑΤΕΞ ΕΠΕ». Ο έλεγχος ήταν εντελώς τυπικός. Ο Μ.Α. απλώς υπέγραψε και θεώρησε τα βιβλία της επιχείρησης, λαμβάνοντας ως αντίτιμο το ποσό των 25.000.000 δρχ. Δεν ήταν όμως αυτό το μοναδικό περιστατικό. Κατά τα έτη 2000­2001 πραγματοποίησε έλεγχο σε επιχείρηση εμπορίας καταψυγμένων προϊόντων θαλάσσης στα Διαβατά Θεσσαλονίκης. Κατά τη διάρκεια του ελέγχου διαπίστωσε φορολογικές παραβάσεις ύψους 300.000­400.000 ευρώ. Η εταιρία όμως πλήρωσε ελάχιστα. Ο Μ.Α. ζήτησε και έλαβε 35.000 ευρώ προκειμένου να κλείσει την υπόθεση, όπως κι έγινε. Στην υπόθεση μάλιστα, σύμφωνα με τις καταγγελίες του κ. Κασιμάτη, φέρεται να είχε και τη συνδρομή της συζύγου του, η οποία ήταν λογίστρια στην επιχείρηση. Μετά τις καταγγελίες Κασιμάτη και την έρευνα της Δικαιοσύνης, ο Μ.Α. καταδικάστηκε σε έξι χρόνια κάθειρξη.

Μία άλλη περίπτωση επίορκης εφοριακού είναι αυτή της Σ.Α., ελεγκτή ΦΑΕ επί πολλά χρόνια, η οποία φέρεται σύμφωνα με τις καταγγελίες Κασιμάτη να πρωταγωνιστεί σε οικονομική δοσοληψία με τον ίδιο το 1994­1995. Η Σ.Α. διενήργησε έρευνα στην εταιρία «ΚΕΜ ΑΕ», συμφερόντων του κ. Κασιμάτη. Προκειμένου να αποφύγει η εταιρία την πληρωμή πολλαπλάσιων φόρων, ζήτησε και έλαβε από τον κ. Κασιμάτη το ποσό των 10.000.000 δρχ. Κατά τη διάρκεια της έρευνας που πραγματοποιήθηκε από τη Δικαιοσύνη, καταλογίστηκε στην ίδια η ζημία κατά του δημοσίου.

 Συνδικαλιστικό στέλεχος του ΠΑΣΟΚ

Μία ακόμη περίπτωση εφοριακού, την οποία καταγγέλλει ο κ. Κασιμάτης, είναι και αυτή του επιθεωρητή Ι.Β., συνδικαλιστικού στελέχους του ΠΑΣΟΚ, γραμματέα της τοπικής οργάνωσης στον Εύοσμο. Ο Ι.Β. φαίνεται ότι είχε επινοήσει μια ιδιαίτερη μέθοδο προκειμένου να εισπράττει ποσά από μεγάλες επιχειρήσεις. Σε αυτήν συμμετείχαν και λογιστές που συνεργάζονταν μαζί του. Οι λογιστές πραγματοποιούσαν λανθασμένες εγγραφές σε κάποιο από τα τιμολόγια που εξέδιδαν, ώστε να προκύπτει φορολογική παράβαση. Ο Ι.Β. έσπευδε για έλεγχο στη συγκεκριμένη επιχείρηση μαζί με συναδέλφους του και όλως τυχαίως ζητούσε από τον επιχειρηματία να του προσκομίσει τα συγκεκριμένα τιμολόγια. Στη συνέχεια απαιτούσε από            τον επιχειρηματία να του δώσει κάποιο ποσό ώστε να κλείσει την υπόθεση. Σε διαφορετική περίπτωση ο επιχειρηματίας ήταν αναγκασμένος να καταβάλει πρόστιμα εκατομμυρίων.

Μία τέτοια χαρακτηριστική περίπτωση έλαβε χώρα με την εταιρία «ΙΝΑΤΕΞ ΑΒΕΕ», συμφερόντων του επιχειρηματία Χρήστου Χατζηθωμά. Μεταξύ των λογιστριών που συνεργάζονταν με την εταιρία ήταν και η Ελένη Καρυδοπούλου. Η τελευταία εξέδωσε, το 1995, το υπ’ αριθμόν 944/2­2/1995 τιμολόγιο πώλησης αξίας 63.000.000 δραχμών, το οποίο ανταποκρινόταν σε κανονική συναλλαγή. Με μπλάνκο διέγραψε κάποια βασικά στοιχεία ώστε να εμφανίζεται ως προβληματικό. Λίγες μέρες μετά ο Ι.Β. μετέβη στην εταιρία για αιφνιδιαστικό έλεγχο. Όλως τυχαίως από τα 2.400 τιμολόγια της εταιρίας ζήτησε να δει το συγκεκριμένο. Ο επιχειρηματίας το προσκόμισε και ο Ι.Β. επεσήμανε με αυστηρότητα την τεράστια φορολογική παράβαση. Στη συνέχεια ζήτησε από τον κ. Χατζηθωμά το ποσό των 20.000.000 δραχμών προκειμένου να κλείσει την υπόθεση. Ο επιχειρηματίας όμως δεν ενέδωσε στον εκβιασμό. Και τότε ο Ι.Β. επέβαλε πρόστιμα και προσαυξήσεις που άγγιξαν τα 264.550.000 δρχ. Το αποτέλεσμα ήταν ο επιχειρηματίας να καταστραφεί και να κλείσει την επιχείρηση ολοσχερώς.

Και σαν μην έφταναν αυτά, ο Ι.Β. κατέθεσε και μήνυση εναντίον του. Ο επιχειρηματίας τελικά έπειτα από μακροχρόνιο δικαστικό αγώνα αθωώθηκε στα ποινικά δικαστήρια, ενώ τα πρόστιμα ακυρώθηκαν από τα διοικητικά δικαστήρια. Ο ίδιος όμως και η οικογένειά του είχαν καταστραφεί.

Το 2007, κατέθεσε αγωγή κατά του Ι.Β., την οποία γνωστοποίησε και στον υπουργό Οικονομικών. Τίποτα όμως δεν συνέβη. Ο Ι.Β. όχι μόνο δεν τιμωρήθηκε, αλλά προήχθη και σε επιθεωρητή των ΠΕΚ Θεσσαλονίκης.

 Παράνομη επιστροφή ΦΠΑ με εικονικά τιμολόγια

Τα όσα καταγγέλλει όμως ο κ. Κασιμάτης δεν αφορούν μόνο τους τακτικούς και έκτακτους ελέγχους στις επιχειρήσεις. Το κύκλωμα είχε καταφέρει να υπεξαιρεί τεράστια ποσά ΦΠΑ μέσω εικονικών τιμολογίων, με αποτέλεσμα το ελληνικό δημόσιο να ζημιώνεται με εκατομμύρια ευρώ. Στο κύκλωμα συμμετείχαν επιχειρηματίες, λογιστές, αλλά και επίορκοι εφοριακοί, οι οποίοι λειτουργούν με μια ιδιότυπη ομερτά. Οι δουλειές γίνονταν μόνο με άτομα της απολύτου εμπιστοσύνης τους, που συνήθως ήταν λογιστές με τους οποίους συνεργάζονταν καιρό. Προκειμένου κάποιος να καταφέρει να εισέλθει σε αυτό το δυσώδες σύστημα έπρεπε πρώτα να λάβει συστάσεις από τα έμπιστα αυτά πρόσωπα. Σε διαφορετική περίπτωση ήταν αποκλεισμένος από χέρι. Οι συνωμοτικοί κανόνες τηρούνταν με θρησκευτική ευλάβεια και αυτός ήταν ο λόγος που το κύκλωμα κατάφερε να λειτουργεί από τις αρχές της δεκαετίας του 1990 δίχως να αποκαλυφθεί το παραμικρό. Η μέθοδος που εφάρμοζαν ήταν απλή αλλά αρκετά προσοδοφόρα. Κάποιος από το κύκλωμα νοίκιαζε ένα μικρό γραφείο, συνήθως στην περιοχή του Βαρδάρη της Θεσσαλονίκης, που δεν ξεπερνούσε τα 12 ­15 τμ. Το γραφείο αυτό δηλωνόταν ως έδρα της επιχείρησης και επρόκειτο ουσιαστικά για γραφείο μαϊμού, καθώς σε πολλές περιπτώσεις δεν διέθετε ούτε τηλέφωνο ούτε ρεύμα, ενώ η ενοικίαση γινόταν μόνο για τους δύο πρώτους μήνες.

Ο υποτιθέμενος επιχειρηματίας πραγματοποιούσε αίτηση προς την αρμόδια ΔΟΥ για επιστροφή ΦΠΑ, από εξαγωγές που δήθεν είχε πραγματοποιήσει σε χώρες της ΕΕ ή σε άλλες χώρες εκτός αυτής. Η αίτηση περνούσε από πρωτόκολλο, εγγραφόταν στο μητρώο των επιχειρήσεων που δικαιούνταν επιστροφή ΦΠΑ και άνοιγε καρτέλα. Στη συνέχεια το υποτιθέμενο συνεργείο της αρμόδιας ΔΟΥ μετέβαινε στην έδρα της επιχείρησης προκειμένου να ελέγξει τα δικαιολογητικά. Κατά ένα παράξενο τρόπο, όλα έβαιναν καλώς. Παρά το γεγονός ότι ουδέποτε είχαν καταβληθεί έξοδα, τα τιμολόγια της επιχείρησης ήταν εικονικά, δεν υπήρχε αγορά πρώτων υλών και τα βιβλία της επιχείρησης ήταν λευκά, χωρίς εγγραφές. Είναι χαρακτηριστικό ότι, σύμφωνα με τα όσα καταγγέλλει ο κ. Κασιμάτης, στις αιτήσεις της παράνομης επιστροφής του ΦΠΑ δεν αναγραφόταν ποτέ ο αριθμός του τηλεφώνου του επιχειρηματία, καθώς ήταν ανύπαρκτος, ενώ σε πολλές περιπτώσεις το αιτούμενο ποσό της επιστροφής το έγραφαν οι ίδιοι οι εφοριακοί.

Τελικά, ο υποτιθέμενος επιχειρηματίας εισέπραττε το ποσό της επιστροφής του ΦΠΑ και τα μέλη του κυκλώματος μοίραζαν τα κέρδη τους. Η συμφωνία προέβλεπε 60% για τους ιδιώτες επιχειρηματίες­λογιστές και 40% για τους εφοριακούς. Οι τελευταίοι εισέπρατταν ακόμη ένα 10% του επιστρεφόμενου μετά τον τελικό έλεγχο ΦΠΑ, με αποτέλεσμα η συνολική τους αμοιβή να προσεγγίζει το 50%.

 Επτά ΔΥΟ και 45 εφοριακοί

Στην παράνομη επιστροφή ΦΠΑ συμμετείχαν, σύμφωνα με τη λίστα Κασιμάτη, επτά ΔΟΥ και 45 εφοριακοί. Μεταξύ αυτών οι Α΄ και Β΄ΔΟΥ Θεσσαλονίκης και οι ΔΟΥ Νεαπόλεως, Νέας Ιωνίας Αμπελοκήπων, καθώς επίσης και οι Ι΄και Δ΄ΔΟΥ.

Η ζημία για το ελληνικό δημόσιο υπήρξε τεράστια. Σύμφωνα με στοιχεία του ΣΔΟΕ, τα οποία έχει στη διάθεσή του ο κ. Κασιμάτης, μόνο η Α΄ΔΟΥ Θεσσαλονίκης και για ένα επτάμηνο επέστρεψε σε 19 ανύπαρκτες επιχειρήσεις 5.750.088.745 δρχ. Με τον ίδιο τρόπο η ίδια ΔΟΥ επέστρεψε σε άλλες περίπου 80 επιχειρήσεις παράνομο ΦΠΑ, του οποίου το ποσό παραμένει άγνωστο. Αντιλαμβάνεται κανείς το μέγεθος της ζημίας για το ελληνικό δημόσιο. Ενδεικτικό του τρόπου που λειτουργούσε το κύκλωμα είναι και η ταχύτητα με την οποία λειτουργούσε σε όσες περιπτώσεις οι εξαγωγές ήταν μαϊμού. Η έγκριση γινόταν αμέσως, ενώ άμεσα εκταμιεύονταν και τα χρήματα. Αντίθετα, στις περιπτώσεις εκείνες όπου οι εξαγωγές ήταν πραγματικές, ο επιχειρηματίας υπέφερε. Ο έλεγχος στην επιχείρηση ήταν σχολαστικότατος και διαρκούσε επί μήνες. Οι εφοριακοί ξεσκόνιζαν τα πάντα. Τιμολόγια αγοράς, έξοδα λειτουργίας, μηχανολογικός εξοπλισμός, ισολογισμοί, ενοίκια, χρέη κτλ. Ελέγχονταν επίσης όλοι οι εργαζόμενοι εάν ήταν καταχωρημένοι στις καταστάσεις των ασφαλισμένων, καθώς επίσης και εάν είχαν καταβληθεί οι ανάλογες ασφαλιστικές εισφορές. Όσο για την εκταμίευση των χρημάτων; Αυτή γινόταν έπειτα από πολλούς μήνες.

 Κάλυπταν συναδέλφους τους οι επιθεωρητές

Την ίδια ώρα, η όλη υπόθεση έλαβε νέα τροπή. Ο αντιεισαγγελέας Εφετών Θεσσαλονίκης Αργύρης Δημόπουλος έδωσε εντολή να πραγματοποιηθεί έρευνα­σκούπα, η οποία θα επικεντρώνεται στον έλεγχο ποινικών ευθυνών επιθεωρητών ΔΟΥ. Όλα έγιναν όταν ο κ. Δημόπουλος πήρε στα χέρια του τα πορίσματα των ανωτέρων υπαλλήλων του υπουργείου Οικονομικών για τους επίορκους εφοριακούς και τους επιθεωρητές. Τα πορίσματα όχι μόνο δεν διαπίστωναν ευθύνες, αλλά στις περισσότερες περιπτώσεις έβγαζαν λάδι τους συναδέλφους τους.

Για τον λόγο αυτό η υπόθεση ανατέθηκε εκ νέου στην υπηρεσία εσωτερικών υποθέσεων του υπουργείου Οικονομικών, η οποία αναμένεται να ελέγξει τα περιουσιακά στοιχεία όλων των επιθεωρητών, παρά το γεγονός ότι μπορεί να έχουν απαλλαγεί από τις έρευνες. Στη διενέργεια των ελέγχων συμμετέχει και η ασφάλεια Θεσσαλονίκης, ενώ σύμφωνα με πληροφορίες αυτή την περίοδο βρίσκονται σε εξέλιξη τέσσερις έρευνες.

Το ερώτημα ωστόσο που τίθεται δεν έχει να κάνει μόνο με τη δράση των εφοριακών και των εφοριών, αλλά και με τη δράση των πολιτικών τους προϊσταμένων και όχι μόνο. Όλοι φέρονται να γνώριζαν για την ύπαρξη του κυκλώματος, κανείς όμως δεν μιλούσε. Ακόμη και πολιτικά πρόσωπα, τα οποία εδώ και χρόνια είχαν ενημερωθεί για τη δράση κάποιων προσώπων. Περίεργη ανοχή, συγκάλυψη ή μήπως ένα σύστημα που εξυπηρετούσε τους πάντες; Ίσως η έρευνα της Δικαιοσύνης δώσει κάποια στιγμή απαντήσεις.

 HOTDOC • 21 ΜΑΡΤΙΟΥ 2013 • 39-41

Advertisements

Σχολιάστε

Fill in your details below or click an icon to log in:

WordPress.com Logo

You are commenting using your WordPress.com account. Log Out / Change )

Twitter picture

You are commenting using your Twitter account. Log Out / Change )

Facebook photo

You are commenting using your Facebook account. Log Out / Change )

Google+ photo

You are commenting using your Google+ account. Log Out / Change )

Connecting to %s